出口退税收汇凭证如何写复核表

  出口退税收汇凭证复核情况表怎么写？咸宁恒企会计培训学校以下一步步告诉你！

  发票要点：日期（尽量与报关单相同，省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理） 一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没有单证收齐一说了），这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。

  一、录入程序：

  进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）1、 所属期：自动生成

  2、 序号：四位编码，0001开始，较好按顺序填（当然了，经过序号重排可自动排号，不尽人意）3、 记销售日期：自动

  4、 所属标识：自动

  5、 进料登记册好：国外来料加工企业填

  6、 出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）7、 出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期（以后需冲减、修改、补录）8、 外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。

  9、 代理证明号：有则填

  10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销经过。

  11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成

  13、计量单位：自动

  14、出口数量：实际

  15：原币代码：选择填报关外币代码

  16、原币币别：自动

  17、原币离岸价：实际

  18、原币汇率：填当月1日汇率

  19、人民币离岸价：自动

  20、美元汇率：自动

  21、美元离岸价：自动

  22、征退税率：自动（根据出口商品代码）

  23、退税率：自动

  24：征退税率：自动

  25、应退税额：自动

  26、出口发票号：实际

  27、备注：  填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”?

  二、生成明细申报数据：

  出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”,一个“出口退税＼HZ＼”。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份，按需要确定，提示要备份的文件存放路径，如果显示无误，确定（有误就修改）系统完成备份工作后，关闭，此时明细表形成。

  查询明细表情况：  在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看（或打印）的报表，点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额（两种）、销售额乘征退税率之差四个关键数字，在会计做账时，这四个数字就是记账的数字。

  （期间如果要继续增加明细录入，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后，视同本期应上报资料完成，不再接受新的资料录入）  至此，暂告一个段落，再等会计增值税申报成功后，再接着填以下内容。

  三、增值税申报表项目录入：

  选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。

  四、免抵退申报汇总表录入：  增值税表录入完成后，可以进行汇总表的录入附一、冲减程序：  申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。  进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。

  选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映），然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。 补录冲减内容：  如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。

  为了审核的方便，较好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲减的内容，经过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号（不带Z头，应和正常申报连续）、出口日期、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改）、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。

  为什么要求在冲减后接着补录呢？主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。

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